第一章 总则
第一条 为进一步规范因公临时出国经费管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据财政部、外交部《因公临时出国经费管理办法》（财行〔2013〕516号）、辽宁省外事管理规定等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于学校各部门、相关科研课题组因公组派临时代表团出国人员（以下简称因公临时出国人员）。
第三条 因公临时出国是指因工作需要临时离境出差，从出境口岸至入境口岸计算，天数在规定时间以内的出访。
第四条 学校各部门因公临时出国团组应当坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则，严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。
第五条 学校各部门因公临时出国团组应按规定履行审批手续。国际交流合作处负责审核、编制学校年度出国计划，审批出访团组的任务、访问目的、期限、人数、国家数是否符合规定及其他需要审批的事项；财务处负责组织编制和审核年度因公临时出国经费预算。
第二章 出国计划管理和预算管理
第六条 学校各部门、相关科研课题组于每年10月份根据工作需要编制下一年度因公临时出国计划，国际交流合作处汇总编制学校临时出国计划、财务处审核出国经费预算，经学校审批后，报辽宁省外事办公室审批。
第七条 因公临时出国经费应当全部纳入预算管理，并按照下列规定执行：应当加强预算硬约束,认真贯彻落实厉行节约的要求，在核定的年度因公临时出国经费预算内，务实高效、精简节约地安排因公临时出国活动，不得超预算或无预算安排出访团组。确有特殊需要的，按规定程序报批。
第八条 实行临时出国计划审批管理，并按照下列规定执行：
（一）各部门应当认真贯彻中央和辽宁省有关外事管理规定，科学制订年度因公临时出国计划，认真履行因公临时出国计划报批制度，严格控制因公临时出国团组人数、国家数和在外停留天数，正确执行限量管理规定，要明确组团部门和派出部门的责任，谁派出、谁负责。
（二）因公临时出国应当坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。
（三）国际交流合作处、财务处应当加强因公临时出国计划的审核审批管理，严格把关，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。
第九条 实行临时出国限量管理，并按照下列规定执行：
（一）正校级领导每年出国不超过1次，分管外事工作的校级领导严格根据工作需要安排出国；其他校级领导2年内出国不超过1次或1个任期内出国不超过2次。参加双跨团组、出国培训均计入本人出访批次。以上规定是对确有必要出国执行公务的最高限量，不得曲解为个人待遇。
（二）每次出访不得超过3个国家和地区（含经停国家和地区，不出机场的除外，下同），在外停留时间不超过10天（含离、抵我国国境当日，下同）。出访2国不超过8天，出访1国不超过5天，赴拉美、非洲航班衔接不便的国家团组，出访2国不超过9天，出访1国不超过6天。
第十条 出国经费的支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，应当严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破。
第十一条 应建立因公临时出国计划与财务管理的内部控制制度。出访团组应当事先填报《因公临时出国任务和预算审批意见表》(见附件1)，由国际交流合作处和财务处负责分别出具审签意见，明确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的，不得安排出访团组。
第三章 经费管理
第十二条 因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。其中：国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。国外城市间交通费，是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。
第十三条 国际旅费按照下列规定执行：
（一）选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，应当事先报经国际交流合作处和财务处审批同意。不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。
（二）按照经济适用的原则，选择优惠票价，并尽可能购买往返机票。机票款应通过公务卡、银行转账方式支付，不得以现金支付。财务处依据《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额予以报销。
（三）出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。
（四）校级领导可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。上述人员发生的国际旅费据实报销。
（五）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。
第十四条 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事先在出国计划中列明，并报国际交流合作处和财务处批准。未列入出国计划、未经批准的行程，出国人员不得在国外城市间往来。对批准的城市间往来，已在预算中购买国际联程机票的，不再安排城市间交通费；未在预算中购买国际联程机票的，根据出访任务按每人200至500美元核定，其中：出访两个城市每人按200美元核定，出访三个城市每人按350美元核定，最高为每人500美元。其中出国人员的旅程必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。
第十五条 住宿费按照下列规定执行：
（一）出国人员应当严格按照规定安排住宿，校级领导及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销。
（二）参加国际会议等的出国人员，原则上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店，应当严格把关，通过询价方式从紧安排，超出费用标准的，须事先报经国际交流合作处和财务处批准。经批准后，住宿费可据实报销。
第十六条 伙食费和公杂费按照下列规定执行：
（一）出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。
（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的出访团组，其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握，包干使用。
（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。
（四）出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水，自助餐也应注意节俭。
第十七条 出访团组对外原则上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准执行。
第十八条 出访团组在国外期间，收授礼品应当严格按有关规定执行。原则上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，应当事先报经国际交流合作处和财务处审批同意，按照厉行节俭的原则，选择具有民族特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品，朴素大方，不求奢华。
第十九条 出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。出国人员保险由国际交流合作处统一购买，凭有效原始票据据实报销。
第二十条 出国人员回国报销费用时，须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的《因公临时出国人员费用决算表》（见附件2）。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。
第二十一条 财务处应根据本办法制定的具体规定，加强对因公临时出国团组的经费核销管理，并对因公临时出国团组提交的出国任务批件、护照（包括签证和出入境记录）、《因公临时出国任务和预算审批意见表》、《因公临时出国人员费用决算表》及有效费用明细票据进行认真审核，严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，不得核销与出访任务无关的开支。
第四章 监督检查
第二十二条 除涉密内容和事项外，因公临时出国经费的预决算应当按照预决算信息公开的有关规定，及时公开。
第二十三条 国际交流合作处、财务处、审计处等部门对因公临时出国情况进行定期或不定期联合检查。加强因公临时出国经费预算绩效评价，切实提高预算资金的使用效益。
第二十四条 国际交流合作处和财务处应采取集中形式，对团组全体人员进行行前财经纪律教育。对出国人员违反本办法规定，有下列行为之一的，除相关开支一律不予报销外，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任：
（一）违规扩大出国经费开支范围的；
（二）擅自提高经费开支标准的；
（三）虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的；
（四）使用虚假发票报销出国费用的；
（五）其他违反本办法的行为。
第五章 附 则
第二十五条 各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的，适用本办法。
第二十六条 对与我国新建交或未建交的国家，相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。
第二十七条 本办法自校长办公会审议通过之日起实行，由国际交流合作处、财务处负责解释。
附件：1.因公临时出国任务和预算审批意见表
2.因公临时出国人员费用决算表
3.各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表
